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    • 欧洲1%的税率:如何在罗马尼亚创业|游牧资本家

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    • 欧洲1%的税率:如何在罗马尼亚创业|游牧资本家

      数据线。罗马尼亚,布加勒斯特

      我仍然记得多年前第一次访问布加勒斯特时的 "aha时刻"。

      我在一家咖啡馆和一位年轻女士坐在一起,讨论她在管理一家数字营销机构方面的角色。她很自信,谈吐大方,而且--我记得--有点紧张。她的英语不仅无懈可击,而且还有很浓的美国口音。

      当她去熄灭她的香烟时,我的同伴吹嘘她的工资:每月1,000美元。

      即使考虑到罗马尼亚--以及许多其他欧洲国家--的工资是以净值而不是以毛值计算的,这个女孩所工作的美国公司还是以相当高的价格得到了一个能干的人。

      考虑到当时我遇到的其他所有能说会道的人都认为每月1000美元的想法是一个好得不能再好的老太太的故事,我意识到罗马尼亚有一些东西可以提供。

      今天,罗马尼亚的价格有点高,但仍然很便宜。

      对于某些企业,罗马尼亚的税率可以降至1%。这与零税率差不多,都是在欧盟境内的岸上支付。

      我为什么喜欢在罗马尼亚做生意

      让我们不要抱有任何幻想。罗马尼亚远不是一个完美的透明例子。这里的腐败仍然是一个问题,发展仍然很低。

      再加上布加勒斯特缺乏附近东欧国家首都如布达佩斯的美丽,以及其他国家如我心爱的贝尔格莱德的有趣魅力。

      然而,罗马尼亚有几项优势。

      有一种自由的感觉

      首先,我喝酒的同伴像烟囱一样吸烟,这可能让我们这些不吸烟的人感到沮丧,但对这种政治上不正确的事情无动于衷的态度让我对罗马尼亚充满了好感。即使是香烟几乎是免费的格鲁吉亚,也严格禁止吸烟,这让我感到很失望。

      除此之外,互联网的速度快如闪电--也许是欧洲最快的--而且与外界的联系是开放的。

      负担得起的高素质的劳动力

      对于做生意来说,罗马尼亚是世界上最好的劳动力之一,从虚拟助理到编辑再到网络开发人员,都在这里。这里的人很聪明,但英语水平也很高。

      你的客户会发现他们的客户服务邮件是由一个非美国人处理的,唯一的方法就是这里所实行的典型的东欧式的粗鲁。

      我相信把我的钱放在我的嘴里,我可以告诉你,当游牧资本家最近需要帮助解决一些网页设计问题时,我们最终雇用了一个罗马尼亚人。他的态度加上真正的语言技能--不是菲律宾或印度的英语,而是西化的英语--使我们没有考虑过。

      欧洲联盟的成员

      在欧盟拥有一家公司可能是也可能不是一个好处。就我的具体情况而言,拥有一家欧盟公司只意味着更多的文书工作、更多的官僚主义和更高的税收--即使考虑到罗马尼亚相对温和的税率。

      然而,有很多情况下,拥有一家欧盟公司会使事情变得更容易。

      例如,那些利用葡萄牙免税计划的人被禁止从黑名单上的公司获得收入......还有什么比同一欧盟内的公司结构更好的呢?

      能够证明你确实在交税是避免......被指控不交税的一个好办法。像罗马尼亚这样的国家利用法律漏洞来收取超低的税率,同时以塞舌尔或伯利兹这样的真正离岸公司的方式来利用这个系统。

      在罗马尼亚创业

      大多数罗马尼亚公司按公司利润缴税,就像世界其他地方的大多数在岸公司一样。通过罗马尼亚公司从世界任何地方经营收入,并对净利润支付16%的统一税率。

      虽然16%肯定比欧盟和经合组织的平均水平低,但这是我所说的 "适度";不是零,也不低。

      使用罗马尼亚公司减税的关键是使用 "微型公司"。这可以在布加勒斯特的贸易注册处进行;对于非居民来说,这个过程并不那么简单,因为其中一个步骤是表明你在罗马尼亚没有 "财政债务"。

      基本上,你是在组建一个罗马尼亚的SRL,并选择基于小企业的特殊税制。最低资本约为50欧元,但你可能有更大的灵活性,有更多的实收资本。

      罗马尼亚的低企业税率

      一旦你有了新的罗马尼亚公司,你将有资格享受接近零的公司税率。

      那么,什么才是 "微型企业"?标准相当简单:在上一个纳税年度的营业额为100万欧元或以下。

      直到最近,这个上限还远低于10万欧元,基本上是将低税率的微型企业制度保留给真正的小企业,而不是经营严重国际业务的独立企业家。

      然而,随着罗马尼亚寻求吸引商业和刺激就业增长,这种情况已经改变。

      对你来说,最终的结果是,如果你的销售总额--而不是利润--低于100万欧元,你可以作为微型企业享受大大的减税,税率从1%到3%不等。

      • 如果你正式雇用至少一名罗马尼亚雇员,包括适当支付社会税,则为1%。

      • 3%,如果你不雇用任何人(这项要求过去比较严格,但后来放宽了;一些博客和论坛没有更新这一点)。

      你还将支付5%的小额股息税。

      在某些方面,罗马尼亚的低税率公司制度类似于马来西亚的纳闽岛,那里的企业可以获得双重税收协定,可以选择接受审计并支付低额的利润税,或者支付相当低的统一税而不受影响。

      在我看来,这使得罗马尼亚比大肆宣传的爱沙尼亚更具吸引力,在爱沙尼亚,企业在分配资金之前只需缴纳零税,然后再缴纳14%至20%的税。

      虽然这两种制度的结果并不完全相同,但考虑到所有的事情,我仍然宁愿现在支付1-3%,而不是以后支付20%,而且看到爱沙尼亚和罗马尼亚都有欧盟式的文书工作,更愿意这样做。

      因为罗马尼亚的微型企业税收计划是以营业额为基础的,你需要在每个季度提交一份报税表,申报你的收入,但仅此而已。你可以以营业额为基础,或涉及减税。

      法律一直在演变,在很大程度上对企业主有利,所以在建立这种结构之前,请咨询我们。

      对你的免税额的限制

      有两个大的例外情况,限制了罗马尼亚公司的低税率使用。

      • 每年的营业额中,来自管理或咨询收入的比例不能超过20%。这意味着你不能为其他公司做一堆服务工作。

      • 你不能参与银行、再保险、资本市场、赌博或石油和天然气业务。我怀疑我们的读者中有很多是再保险公司,但我想这值得一提。

      在我看来,使用这种结构的最佳企业类型是具有健康利润和希望在罗马尼亚雇用人员的产品业务。

      缺少的那部分。增值税

      在欧洲--包括罗马尼亚--做生意的一个令人沮丧的部分是增值税。如果你不是欧洲人,你可能会对增值税的运作方式感到困惑。

      遗憾的是,欧盟一直在努力确保在线销售的企业,特别是那些销售数字产品的企业,正在收集和汇出增值税。

      罗马尼亚的增值税门槛--你必须征收增值税的水平--是49,000欧元;不是很低,而且与格鲁吉亚等国家一致。

      由于增值税完全是另一个主题,我们不会在此详细讨论,但要注意,像这样的结构需要适当的增值税规划。

      第二居住地和在罗马尼亚生活

      你可能想知道:在罗马尼亚组建企业,可以获得第二个居留权,甚至是第二个护照吗?

      许多欧洲国家会很乐意为你提供居留权,让你在那里注册并雇用他们的人,罗马尼亚也不例外。

      如果你是欧盟公民,这很容易。如果你来自美国、加拿大或其他西方国家,这将需要更多的工作,但它是相当简单的。事实上,我在2015年强烈考虑自己获得罗马尼亚居留权。

      你需要向公司投资15万欧元,并在申请前拥有一些雇员。邻近的保加利亚提供的居留权对资本的要求较低,但确实需要10名雇员,所以你必须决定哪个对你更重要。

      罗马尼亚公民身份是可以通过实际的时间来实现的。重要的是要明白,罗马尼亚还不是申根区的一部分,因此,如果你没有罗马尼亚的居民身份,也不能让你全职免签进入欧洲,你也不能假装在那里生活,而真正在法国。

      如果你决定将罗马尼亚作为你的家,你需要考虑作为税收居民的后果。个人所得税率最近被降低到10%,这使得这个国家对个人以及寻求离岸公司替代方案的企业非常友好。

      然而,居住在罗马尼亚将使您在全球范围内的收入缴纳罗马尼亚税,但须遵守其税收协定网络。

      然而,如果你是一个税务居民(除了简单的居民身份外),罗马尼亚将根据所谓的CFC规则对你拥有的任何外国公司征税。不要相信那些声称罗马尼亚在某种程度上是你的离岸公司的个人避税天堂的博主。

      您的企业是否应该在罗马尼亚注册?

      像任何离岸业务解决方案一样,考虑你的需求很重要。

      多年来,我一直是罗马尼亚(以及保加利亚、塞尔维亚和亚美尼亚)等全球招聘工作的忠实拥护者,我强烈建议你考虑在那里进行外包。

      我以前也说过,"在岸是新的离岸",在欧盟设立公司,因为它被认为是高税收和透明的,这是让税收猴子远离你的一个伟大步骤。

      然而,我看到罗马尼亚的税收优惠有一些挑战。

      • 如果不处理16%的利润税,你的公司就无法发展到100万欧元以上,这是一个巨大的税收差异。如果你有大量的收入,你可能想看看其他地方。

      • 有与之相关的文书工作;我并不反对文书工作,而且通常避免像塞舌尔这样的零报告管辖区,但要准备好一些每月和每季度的会计工作。

      • 在我看来,你应该想雇用一个罗马尼亚雇员,特别是如果你想获得居留权。

      你的里程数可能有所不同。如果你能处理好雇人的问题,并且不介意文书工作的负担,罗马尼亚是值得考虑的。

      这就是说,我的离岸方法包括一个彻底的诊断过程,在这个过程中我们分析你的所有需求。我听过太多的人说 "因为你,安德鲁,我在_成立了",而实际上我所做的只是建议你在开始之前让人考虑所有的选择。

      || 翻译:数字游民指南
      || 原文链接:1% Tax Rate in Europe: How to Start a Business in Romania
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