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    • 你的离岸公司的香港税率

      数据线。格鲁吉亚,第比利斯

      我爱香港。在我的书中,它是世界上最伟大的城市之一。令人惊叹的天际线与郁郁葱葱的山脉形成完美对比,创造出令人难忘的景色。这个城市总是熙熙攘攘,来自亚洲各地和其他地区的人们,银行业似乎从不睡觉。

      对于种植商业旗帜,它是世界上最稳定和最具吸引力的司法管辖区之一。与你可能考虑的经济公民身份的岛屿 "避税天堂 "不同,香港是一个坚实的金融中心,有真正的商业活动,还提供低税至零税的好处。没有人会质疑你的香港企业的合法性。与拥有塞舌尔或伯利兹的公司不同(那会自动传递出你只是想逃税的信息),拥有香港公司是一种全球尊重的商业行为。

      为什么不呢?香港每年都在世界银行的经商便利度排名中名列前五。它也是世界上最繁忙的五个集装箱港口之一,是一个世界级的制造业中心。它离中国大陆也只有一跳之遥,你可以从中国工厂为你的亚马逊或其他电子商务企业采购产品。

      而且,虽然外国人在那里开户越来越难,但香港是一个非常稳定的银行业,有一个非常透明的法律体系。香港也是全亚洲仅有的两个允许外国人完全拥有其企业所有股份的国家之一,而不需要让当地人加入董事会。这为你节省了大量的时间和精力,使你能够完全控制你的公司。

      不过,最大的吸引力是香港令人难以置信的有吸引力的企业税收制度。然而,在我们进入该系统的细节之前,请注意,我不是税务律师或会计师,你不应该把这篇免费的博客文章当作专业建议。请随意将这些信息作为一个起点,供你个人参考,但请记住,我在离岸世界成功的第一条建议是为最好的离岸服务提供商付费--这包括会计师和其他离岸税务专家。

      公司税率

      香港的公司税率为16.5%。虽然这不是世界上最低的税率(特别是与许多东欧国家相比),但它绝对可以说是一个慷慨的低税率。例如,如果你的公司在年底前赚了10万美元,你要付16,500美元的税,其余的归你。就这么简单。

      但这里有一个最好的消息:16.5%的税率只适用于在香港经营和/或在香港有客户的香港公司。如果你是众多离岸公司中的一员,可以在香港注册,然后在其他地方经营,你可以享受零税率。

      香港采用的是地域税制,基于这样的理念:税收是由政府为你提供服务而获得的。正因为如此,香港只对在其境内进行的交易和来自其境内的收入征税。因此,举例来说,如果你在香港成立了一家贸易公司,从孟加拉国采购货物并销售到欧盟的市场,香港不会对你的公司征税。

      香港能够为离岸公司提供0%的税收,因为他们从土地价值中获得大量的收入。香港的土地是由中华人民共和国政府拥有的,他们只以租赁的方式发放土地。当房地产价值上升时,租赁者必须支付的金额也随之上升。这为政府创造了稳定的资金流,并为任何希望在该地区成立公司的人创造了低税率。

      但是,你到底要怎么做才有资格享受0%的税率?以下是它是如何运作的。

      为0%的公司税提出离岸申请

      进行离岸申报以获得0%的税率的主要要求是向香港的税务部门--税务局(IRD)--证明你的业务完全是在离岸进行。注意:这种情况下的离岸意味着在香港之外。

      资格认证确实需要一些时间(至少六个月,甚至更多),并伴随着来自税务部门的更多审查。然而,请记住,应对一点点审查的回报是零公司税。

      IRD想要核实的主要内容是,你的企业没有从任何本地服务中受益,也没有向任何本地香港公司或个人销售。作为其中的一部分,你需要证明你在香港没有实体或业务存在。

      一旦你证明了这些事情,你就有可能符合条件。

      如果可能的话,你应该在你开设香港公司时就提出离岸索赔。你需要从一开始就建立你的案例,但也要在你的公司成立并运行后进行实践,因为你仍然要接受必要的年度审计,而且你需要每三年更新一次你的离岸索赔。

      你可以在这里关于在香港50%离岸和50%"在岸 "是否可能。你也可以到IRD的网站上阅读关于离岸索赔的处理和香港的征税基础。

      我发现在大多数类别中,香港的设置甚至比新加坡的更好。这是对在线或独立地点业务的完美设置。

      扣除和年度报告要求

      在香港设立公司的另一个税务好处是,香港公司可以获得更多的注销。另一方面,美国国税局在涉及到企业注销时是相当吝啬的。虽然破产的西方国家的税务机关可能会说,给大客户买一杯酒不能算作商业开支,但香港当局却更宽松。

      然而,拥有一家香港公司并不意味着一切都会很容易。不要以为你可以用一种 "搞定 "的态度对待你的香港业务。如前所述,无论你的企业被认为是离岸还是 "在岸",你都需要遵守非常具体的年度报告要求。许多企业需要聘请会计师事务所,每年提交经审计的财务报表。

      根据GlobalFromAsia的Mike Michelini的说法,强制性的注册会计师审计包括让香港的注册会计师审查你的账目,以及你的损益表、资产负债表和其他交易。一旦他们发现 "账目是真实和干净的",他们就会在账目上盖章,并将其发送给IRD。这项服务的费用通常在1,000至2,000美元之间。一旦你从IRD收到利润税申报表(PRT),你将有60天时间来准备这份审计报告。

      总的来说,迈克估计,经营一家香港公司的年度成本应该是大约2000-2500美元。虽然有更便宜的司法管辖区,但香港最大的吸引力在于其声誉。忍受会计和审计报告以维持你的香港公司,意味着银行、客户、供应商和其他人将更愿意与你打交道,而不是你在一个更便宜、监管较少的离岸岛屿上开店。

      你可以到这里和这里了解更多关于报税合规的信息。

      其他税收和挑战

      对于那些有兴趣在香港生活的人来说,个人所得税有一个相当简单的税级。当然,这只是在你从你的企业中拿出钱用于生活开支的情况下。你可以通过向自己支付工资或从企业中拿钱作为股息来做到这一点。

      无论你如何选择,即使是最富有的人也将支付不超过20%的个人所得税。大多数 "正常 "人支付的税款要少得多。你可以在这里阅读关于这个问题的更多信息。

      此外,香港不适用任何类型的资本利得税或遗产税。

      总的来说,香港是一个建立离岸公司的好地方。由于低税率--如果不是不存在的话--它足以平衡为实现这一切而需要的文书工作。香港的声誉也无损于此。

      我对香港最大的挑战是,如果不是居民,越来越难进入该国的机构。我已经分享了我对香港银行的挫折感,以及我甚至在试图获得像金库这样简单的东西时遇到了困难。尽管如此,如果你愿意花时间去做正确的事情,香港是一个伟大的税收和商业管辖区。

      || 翻译:数字游民指南
      || 原文链接:Hong Kong tax rates for your offshore corporation
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