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    • 六个一次性缴税国家降低你的税率

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    • 六个一次性缴税国家降低你的税率

      数据线。马来西亚,吉隆坡

      有许多方法可以通过出国合法地降低你的个人和商业税率。你可以搬到一个零税率的国家,如阿拉伯联合酋长国、摩纳哥或瓦努阿图。或者你可以在像泰国这样的领土税国家构建你的企业以节省税收。你甚至可以在一个避税天堂建立税务居住地,并以游牧者的身份环游世界。

      一个已经存在多年但不常被讨论的选项是一次性付款税收策略。虽然近年来一次性付款税收国家的数量有所增加,但你无疑听说过瑞士--可以说是最初的一次性付款税收国家--以及他们多年前的税收优惠。

      如果你是第一次接触离岸减税的想法,我建议你也读一下这些文章。

      在这篇文章中,我们将讨论一次性征税是如何进行的,以及哪些国家允许你通过移居那里进行合法减税的选择。

      什么是整付税国家?

      首先,就离岸税收筹划而言,一次性税收是指一个国家为吸引投资者而建立的特殊税收制度。它并不意味着这个国家像一些美国政客所倡导的税收政策那样,对该国的每个人都实施一个一次性的税率。

      希望吸引成功的企业家、投资者和高净值的退休人员到他们国家的国家提供一次性税收。一次性征税的国家一般不是零税率国家,而且它们通常不提供其他税收优惠。

      这样一来,它们就不是避税天堂。避税地通常受到更高水平的审查,而一次性征税的国家对外国税务官员和公众的审查有更高的外衣。

      一次性征税的国家认为,虽然他们自己的本地税率可能相当高,但他们希望吸引外国人在那里生活和消费。其逻辑是,如果你的税率和当地人一样,你就不会搬到那里去,所以他们愿意专门为他们想吸引的那类人降低税率。

      与迪拜这样的零税率目的地不同,一次性付清的税收项目更加精细化。虽然理论上任何人都可以搬到瓦努阿图或圣基茨和尼维斯并享受零所得税的好处,但一次性付款税收计划有一定的条件要满足。

      这些条件一般包括你要保持最低的财富水平以及一定的住房标准。虽然像开曼群岛这样的一些高级免税国家也有类似的要求,但一次性付款的税收计划一般是为高净值个人而不是那些渴望成为富人的人准备的。

      一次性缴税与免税

      迪拜整付税与免税税

      正是这种排他性,使得一次性缴税的国家对许多高净值和超高净值个人具有吸引力。

      你可能会问,"如果我可以去一些地方,并且支付零税,我为什么要支付一些税?"答案是,一次性缴税方案给你提供了额外的,有些人可能说是更高质量的选择。

      阅读我关于可以获得居留证的免税国家的文章,你会发现一个规律:这些国家中有许多是我们所说的 "不受关注的"。其他国家则不太适合居住。

      当然,迪拜是一个了不起的城市,有无尽的购物、餐饮和娱乐活动,适合任何千万富翁。虽然阿拉伯联合酋长国确实免征所得税,但我们的许多客户对极端的天气、文化或他们称之为 "不育 "的地方有意见。不是每个人都想住在迪拜。

      在光谱的另一端,许多人不会想搬迁到瓦努阿图--南太平洋的一个岛链--不管他们攒了多少钱。如果你已经积累了数百万美元,你可能会期待某种生活方式,而像瓦努阿图这样的国家,甚至是位于更中心的圣基茨和尼维斯或安提瓜,都无法提供这种生活方式。

      同时,领土税国家--那些不对外国收入征税的国家--越来越需要适当的税收规划,以确保你的企业或投资在你是全职居民时不会被征税。领土税国家也往往是新兴国家;想想巴拿马、哥斯达黎加、马来西亚格鲁吉亚

      虽然新加坡也是一个地域性税收国家,理论上可以在结构上实现零税收,但你必须在该国实际投资近200万美元,这可能是你在第一天就不愿意做的事情。

      一次性税收计划将瑞士、意大利和英国领土等富裕、先进的国家引入你的选择清单。对于高净值个人来说,这些国家可能非常值得在搬迁时支付少量的费用。

      搬迁的一次性税收国家

      那么,这些一次性征税的国家到底在哪里?它们包括地球上一些最托尼的地方,超越了摩纳哥和迪拜等通常的嫌疑人。

      瑞士

      瑞士的整付税

      历史上,每个瑞士地区--被称为州--都允许外国人与他们协商每年一次的缴税事宜。他们会评估你的资产和可取性并与你达成协议。这种做法从19世纪开始就一直在进行。

      今天,这个过程比以前更简化了。除了苏黎世、阿彭策尔-奥塞尔霍登、沙夫豪森、巴塞尔-斯塔德和巴塞尔-兰萨特等德语区的州因不受欢迎而被取消外,瑞士大多数州都提供该项目。虽然你不能住在苏黎世,但你可以住在附近的楚格或卢塞恩,或高度国际化的日内瓦。

      瑞士的一次性纳税计划是为那些不在国内进行职业活动的人保留的;它不适合高级雇员或寻求经营企业的人。你被允许管理你的私人财富,如果你能靠储蓄和海外投资养活自己,你可以在全球范围内节省大量的税收。

      这个过程包括向瑞士当局披露你的所有资产;根据瑞士的隐私法,这些数据是保密的。然后,他们将确定你的年度生活费用--被称为 "年度租金支出"--应该是多少,并且一般会对其适用7倍的倍数。

      由此产生的一次性税款在联邦层面应至少达到40万瑞士法郎,尽管一些较小的州可能会降低这一数字。瑞士的生活成本并不便宜--我见过的瑞士百万富翁从未考虑过雇用女佣--所以达到这个门槛并不困难。

      今天,大约有5100个家庭生活在瑞士的一次性征税计划下。应该注意的是,瑞士确实有遗产税和财富税,而且通常根据精算表而不是你的实际财富来征收财富税。除一次性征税外,某些瑞士资产如房地产的资本收益也会被征收。

      意大利

      意大利非本国人的纳税居所

      意大利最近推出了自己的一次性税收计划,以吸引富有的外国人搬到该国。鉴于在意大利生活的浪漫,该计划可能被证明比其在北方的昂贵竞争者更受欢迎。

      与瑞士不同,意大利的一次性纳税计划允许参与者在意大利的任何地方居住,从罗马到撒丁岛,到米兰和靠近瑞士边境的意大利北部的科莫湖。

      意大利的主张很简单:搬到意大利,成为居民,然后申请每年只需支付100,000欧元作为你的全部纳税义务。你可以增加一个配偶、孩子或大家庭成员,每人25,000欧元。考虑到意大利的普通累进税率在收入超过75,000欧元时高达43%,你不需要赚那么多钱来储蓄......而且这个43%的税率是在征收和地方税之前。

      这笔一次性付款免除了你的联邦和地方税收义务,以及你注册年份的财富税和继承税,总时间不超过15年。任何来自意大利来源或黑名单国家的收入都要照常纳税。

      如果你每年赚取100万欧元,你将支付10%的有效税率;这与你在保加利亚支付的税率相同,而保加利亚却无限地不适合居住。更好的是,一次性付款制度可能不包括外国公司支付给你的股息,这意味着你不会像在欧洲其他地方那样支付两次税。

      让我对意大利的一次性征税方案感到不安的是,意大利是欧盟的成员国。虽然瑞士作为一个非联系国拥有更多的自由度,但意大利必须遵循布鲁塞尔制定的规范,在那里,富有的外国人以低税率脱身被认为是不受欢迎的。意大利对拥有企业的人比较宽松,但该企业将需要适当的结构,以避免触发额外的税收。

      与任何欧盟国家一样,即使政府提供节税,也需要在意大利进行税务规划。然而,意大利提供了许多成为居民的方法。虽然意大利有一个价格过高的 "黄金签证 "计划,但他们也有一个便宜得多的自给自足的居民计划来减少你的现金支出。

      你可以在这里了解更多关于意大利的投资者签证和其他居留计划,使你有资格申请这个一次性的计划。

      安圭拉

      安圭拉整付税和居留

      安圭拉是加勒比海地区的一个英国海外领土。由于其作为英国圈的一部分的地位,安圭拉没有自己的护照,但对其事务有自主权。其结果是一个相对的避税天堂,具有你所期望的前英国殖民地的高度发展水平。

      该岛的政府称其为 "奢华生活与财务自由的结合"。该岛本身的质量与免税的开曼群岛相似,与安提瓜和圣基茨这些免税的投资公民权国家相比,绝对是一个进步。

      安圭拉有两个不相关的计划可以搭配使用:一个是永久居留计划,一个是税收居留计划。永久居留计划允许你在加勒比海地区居住,只要你喜欢,所得税为零。税收居留计划允许你每年向安圭拉支付一笔统一的税款,而在岛上花费的时间却很少。

      要成为永久居民,你需要购买价值75万美元或更多的合格房地产,以满足四口之家的需要;你在五年内不允许出售这些房产。另外,你可以向政府的资本发展基金捐赠15万美元,加上每个配偶或家属的5万美元。

      一旦你有了居留身份,你就可以在安圭拉生活,不需要任何直接的税收,只要你愿意。如果你在安圭拉停留六个月,你就会成为自动纳税居民,并可以利用这一点在其他司法管辖区合法避税

      如果你喜欢每年支付统一的税款以换取更大的自由,你可以选择每年向安圭拉国库支付固定的75,000美元,并在那里只待45天。为了与该国建立真正的联系--因为外国税务局不信任 "纸质税务居住地"--你还需要购买价值40万美元的房屋。

      通过适当的规划,只要你在安圭拉以外的任何一个国家停留的时间不超过6个月,你的全球税收应该是以75,000美元为上限的。

      泽西岛

      泽西岛一次性付款税

      泽西岛是英国的皇家属地,位于英国和法国之间的海峡群岛上。由于其与英国的联系,这个118平方公里的岛屿具有明确的英国外观和感觉。尽管面积很小,但该岛提供世界一流的教育和医疗设施,距离伦敦只有很短的航程。

      泽西岛也是高净值个人特殊税制的所在地,吸引了从欧洲企业家到俄罗斯亿万富翁的所有人。

      该计划很简单:对你的第一个72.5万英镑的收入支付14.5万英镑的最低税,此后只支付1%。你的税收实际上是在14.5万英镑的水平上封顶的,因为超过这个水平的任何收入的税收都是微不足道的。

      如果您经营企业或您的投资能适合企业,泽西岛还为在岛上经营的企业提供0%的公司税率。我们经常讨论你的个人税收和商业税收是如何分开的,但又是共同的;在泽西岛注册公司是一个很好的方式,不仅可以为你的个人税收设置上限,而且还可以支付零企业税,并且在生活中没有CFC规则问题

      虽然泽西岛并不适合每个人,但它确实为家庭或那些寻找比伦敦或其他主要欧洲城市更慢节奏的人提供了高品质的生活。安全和社区是该地区的特点,它还允许长期居民努力获得英国公民身份。

      直布罗陀

      直布罗陀整付税

      直布罗陀是英国海外领土,这种关系比泽西岛的皇家属地更常见,因为泽西岛从来都不是英国的殖民地,所以没有正式的规定。

      直布罗陀也被称为 "岩石",是位于西班牙南端的一小片土地。它以其多山的地形和居住在这里的直布罗陀猴子而闻名。

      恰好,直布罗陀也有两个针对外国人的一次性税收计划。虽然直布罗陀的气候更温暖,西班牙的影响更大,但它允许高净值个人以远低于泽西岛的价格进入。

      事实上,一些投资者可能会搬到直布罗陀,过着绝对免税的生活。

      虽然直布罗陀最近与高税收的欧洲国家交好,声称它已经放弃了避税天堂的地位,成为一个 "低税国家",但高净值个人仍然可以支付极低的税率。直布罗陀没有资本利得税,而且是一个对加密货币友好的国家,这意味着从股票交易商到加密货币投资者的每个人都有可能在那里生活,并支付零税。

      对于其他所有人来说,还有其他计划。直布罗陀的 "第二类 "允许那些拥有外国企业的人每年支付最低22,000英镑的税款,每年支付最高27,560英镑的税款;你只需对前80,000英镑的收入按普通税率缴税。某些高技能雇员只需为12万英镑的收入缴税。

      要符合条件,你需要租或买一套公寓,但你不需要住在那里。虽然你可以在直布罗陀呆多久都可以,但你只需要每年访问几天就可以在那里申请纳税人身份。

      希腊

      希腊非户籍纳税人住所

      作为一次性征税的新成员,希腊在2020年1月为税收居民引入了新的非定居税制,并从2019年12月12日起追溯生效。

      通过税收协定保护税收居民免受双重征税的规定,该立法旨在吸引高净值个人在希腊建立其税收居所。税收居民还将被免除报告要求和对其外国来源收入的当地税收,取而代之的是每年一次的税收。

      根据新的税收法案,任何在过去8年中有7年未持有税收居民身份的人,在一次性支付10万欧元后,可以免除所有外国收入的税收。额外的家庭成员可以在每个纳税年度每人额外支付20,000欧元。

      所有希腊来源的收入仍需遵守当地规则,并将根据希腊的累进税率征税,该税率可高达54%。然而,任何外国持有的资产都免征继承和捐赠税。

      根据意大利的计划,这种特殊的税收地位可以持有15年之久。希腊税务居留权的申请在每个税务年度的3月31日截止。

      要获得资格,个人必须在希腊的房地产、商业、证券或股票上至少投资50万欧元。对于已经持有希腊黄金签证或其他需要类似投资水平的居留证的人来说,这一要求将被免除。

      通过一次性征税获得第二公民身份

      一次性征税的国家是获得 "A级 "第二本护照的一种罕见的税收优惠方式。虽然一般来说,移居到像意大利这样的高税率国家是不利的,但一次性付款计划使它变得合理。

      如果你搬到意大利或瑞士或泽西岛,没有固定税款的好处,你将按正常所得税率纳税,在某些情况下,你的税收负担可能接近50%。

      尽管意大利可能很浪漫,但我一直在想,既然有这么多低税率的选择,为什么一个成功人士会放弃他们在一个高税率国家的全部生活,搬到另一个高税率国家。

      通过一次性征税,你可以锁定一个低税率的义务,作为你的收入的百分比,然后舒适地在这个国家度过你喜欢的时间,以便有资格获得公民身份。虽然我不会在意大利呆超过6个月,也不会让它成为我的 "生活中心",但如果你是这个税制的一部分,你可以。

      大多数发达国家要求你每年至少在他们国家呆六个月才能成为公民;在某些情况下,要求每年多达十个月。毫不奇怪,这些天数与你需要成为纳税人的时间有关。

      拥有一本意大利或英国或瑞士护照给你带来了难以置信的灵活性,让你可以生活、工作、投资、旅行、教育和照顾你的家人。如果你愿意在当地投入时间,一次性征税与实际存在相结合,可以产生一个很好的第二本护照,而没有任何额外的费用。

      如何开始

      重要的是要明白,一次性付款的税收项目仍然需要仔细规划。美国公民应该特别注意他们在美国的纳税义务,无论他们住在地球上的哪个地方,他们的纳税义务都会跟着他们,而且并不总是与一次性付款项目 "打成一片"。

      非美国公民也应该注意他们的企业和投资得到妥善安排。如果你在一揽子国家之外有业务,你需要确保你符合CFC规则、PE规则和其他常见的税收惯例,并确保你的公司没有在黑名单管辖区注册。可能还有管理和控制问题需要解决。

      同样值得注意的是,拥有一次性纳税义务本身并不能消除你在其他国家可能欠下的税款。如果你每年在安圭拉停留45天,并且违反了你的承诺,将在任何其他国家停留的时间限制在6个月以内,那么,无论你向安圭拉支付多少钱,你所停留的大部分时间所在的国家也可能向你征税。

      同样地,你的外国投资可能要在其他地方纳税。在加拿大的出租房产要在加拿大纳税,因为它是加拿大来源的收入。你可能需要依靠税收协定或外国税收抵免--或者干脆避开一些资产--以确保你的全球税收真正以整笔款项为上限。

      离岸税收计划涉及到在你居住、经商、投资、拥有家庭或仅仅是花时间的每个国家的所有 "拼图 "的匹配。游牧资本家已经帮助了从互联网企业家、高级加密货币交易商到亿万富翁创始人的所有人。如果你想让我们帮助你制定最好的国际税收计划,请点击这里了解更多。

      || 翻译:数字游民指南
      || 原文链接:Six Lump Sum Tax Countries to Lower Your Tax Rate
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