• 注册
    • 生活在海外的自由职业者和个体户的5个税务问题

    • 查看作者
    • 生活在海外的自由职业者和个体户的5个税务问题

      数据线。亚美尼亚,埃里温

      在数字游民、自由职业者和独行侠中,远程工作行业有一个不可否认的全球和增长趋势。仅在美国,2016年的一项盖洛普民意调查发现,43%的美国人以某种身份进行远程工作。

      在过去十年中,远程办公增加了115%,一项研究预测,到2020年,近四分之三的美国劳动力将以远程方式工作。

      随着远程工作的增长,自由职业者、个体户和数字游民离开美国和其他高税收国家去旅行和探索世界,同时享受这种生活方式带来的税收优惠的机会也越来越多。

      今天,从清迈到曼谷到阿布德到麦德林,再到柏林、第比利斯、贝尔格莱德、布达佩斯等欧洲城市,到处都有人们居住。新的飞地正在世界各地开放,人们在它们之间自由穿梭。

      无论他们是在追逐 "无尽的夏天",享受所有的音乐节,在欧洲海岸打转,还是在冬天的亚洲别墅里打坐,远程工作者都可以毫不费力地在世界各地的联合办公甚至联合生活空间之间移动,同时完成他们的工作。

      那些接受了这种生活方式的人对它所提供的自由和冒险充满了感激。然而,远程工作生活也不免有一些自身的复杂情况。

      人们来问我的一个大问题是,"作为一个自由职业者或个体户,我在哪里交税?"

      我给这些人的答案与我给希望转移到海外的企业主的答案明显不同。如果你是以自由职业者或个体户的身份从事商业活动,你的经营方式将不同于传统商业......特别是当涉及到你可以利用的税收策略和结构时。

      事实上,如果你是越来越多的地理位置自由的自由职业者和独资企业中的一员,你的税收情况非常独特,我们专门为你创建了这个终极指南。在本指南中,我们将。

      • 澄清职业和企业在税收方面的区别。
      • 审视作为一个独资企业出海时适用的不同观点。
      • 回顾你应该问的所有五个税务问题,以及
      • 分析自由职业者/个体户税收策略的具体例子。

      让我们开始吧。

      职业与商业

      独行侠是指自己从事经营业务的企业家。他们的服务可以包括从开发网站到提供虚拟援助,再到提供YouTube或SEO营销的任何数量的不同活动。

      关键因素是他们单独工作。

      他们是企业。

      然而,就税收而言,这种类型的业务在技术上不被认为是一个企业。它是一种职业。

      现在,你可能在想,在你的国家,你被归类为拥有一个自由职业者或独资企业的业务,这很可能是真的。你可能已经成立了一个有限责任公司,以保护自己的责任,人们可能合法地将你的服务视为一个企业。

      这里对你是否提供合法的商业服务没有任何不敬。我想你是的。但是,当涉及到税收时,技术问题很重要。而且,从技术上讲,职业和企业之间的差异造成了完全不同的税务影响,特别是如果你在海外生活和工作。

      职业需要自营。你拥有你的工作。而且,在大多数情况下,你是在用你的时间换取金钱。你亲自提供服务,反过来,你也会因为这种服务而得到报酬。如果你不做这些工作,你就得不到报酬。

      另一方面,企业有可重复和可扩展的流程,提供独立于任何个人的特定服务或产品。即使在可以被认为是企业的最小层面,也有一个某种形式和规模的团队。

      这篇文章不适合这些企业主。它并不针对那些拥有小团队或由一个人领导的行政支持的人。它不适合那些有几个菲律宾人帮忙的公司,也不适合经营亚马逊FBA业务的人。

      这篇文章是为那些,没有他们,他们的生意基本上就不存在的人写的。

      让我用我个人商业经验的一个例子来说明这种差异。我看到了在美国开办游泳池清洁公司的机会,正是因为我看到游泳池清洁行业的其他人都把他们的服务当作一种职业而不是生意。

      有几十个自雇的、单干的游泳池清洁工,他们有50-70个游泳池,他们自己清洁。虽然他们有很多工作,但他们都很忙,不知所措,甚至连电话都不可靠。

      看到这个机会,我决定开始做游泳池清洁业务。我聘请了一位经理来监督,因为我对游泳池一无所知,并与他合作聘请了一群人,我们训练他们实际出去清洗游泳池。

      泳池清洁行业的其他人都是自雇的独行侠。

      我在经营一个企业。

      即使是在亚利桑那州的炎热夏季,当泳池工人早上5点就起床工作时,作为一个夜猫子,我有时会睡到早上10点,揉揉惺忪的眼睛,看看经理发来的关于需要我们清洗泳池的新客户的短信,然后我会大摇大摆地走进去,检查会计,与一些营销人员交谈,制定策略。

      我将在自己的时间内完成这一切。如果我有一天选择不工作,业务就会继续,因为我的员工在为我工作。因为我已经建立了一个系统,有一个能够遵循可重复和可扩展的流程的团队,所以无论如何我都能得到报酬。显然,作为企业主,有些事情我必须做,但我可以雇用另一个经理,甚至把它当掉。

      自雇的独资企业不能这样做。如果他们不出现,他们就不会得到报酬。

      你是否是自营职业者或经营企业,影响的不仅仅是你如何获得报酬,它还影响你的纳税方式。职业和企业之间的区别是税收的关键区别因素。

      这篇文章是为有职业的人准备的--独行侠和像自由职业者这样的自雇人士,他们的全部业务。如果你正在经营一个活跃的企业,请点击这里了解更适合你情况的税务建议。

      走向海外时的不同视角

      当你去了待遇最好的地方,你不再是在美国、加拿大、澳大利亚等高税率国家,根据你的情况,有合法的方法来减少甚至消除你的税收。

      但是,出海不仅使你有机会减少你的税收,而且还改变了你必须从整体上看待你的税收状况。

      出海需要不同的视角,而你可能已经习惯了生活在家里,被束缚在一个地方。

      如果你是一个数字游民,冬天住在清迈,夏天住在布达佩斯,并从那里开始四处旅行,那么你无疑能够以这种或那种方式减少你的税收。但要真正了解你选择的生活方式对你的税收策略的全部影响,你必须从两个不同的角度来看待它。

      1.个人观点

      当你在本国是自由职业者时,有各种不同的税收策略可以使用。例如,如果你在美国,你可能会成立一个有限责任公司,并被归类为一个正式的 "企业",即使你所做的事情不符合我们上面所说的企业的定义。

      美国有限责任公司的法律甚至允许独行侠注册为一个企业,以保护他们的责任。这样做也将使你获得通过特朗普税制改革为经营自己的企业的人提供的更多扣除。

      然而,当你出海时,你必须清除你 "经营企业 "的想法,代之以你是自营职业者的理解--你有一个职业,而不是一个企业。

      这种心态转变的最大原因之一是,一旦你到了海外,你可以如何扣减以及扣减什么就会发生变化。如果你在国外呆的时间足够长,你将有资格获得外国收入豁免权,这将成为你离岸税收战略的基石。

      这意味着你可以抛开你在国内形成的思维定势,即执着于追逐扣除额,寻找注销电话费的方法,每年12月更新网络会员资格和SaaS订阅,将尽可能多的支出塞进当前的税收年度,以及计算家庭办公室的最大面积,以便你可以尽可能多地注销你的抵押贷款或租金。

      你也可以不再那么担心不断变化的税收趋势,以及担心如果你在某方面扣除太多,国税局是否会对你的申报进行标记。例如,我在美国的注册会计师曾经告诉我,虽然我在家庭办公室方面的扣除是相当保守的,但国税局经常对那些在家庭办公室方面扣除过多的人发出红色信号。

      最后,这一切都可能变成一个大的猜测游戏,让你提心吊胆,追逐每一项扣除,同时担心如果国税局认为你太擅长这个游戏会发生什么。

      而且,即使你成功地把所有可用的扣除项目都塞进你的报税表而没有受到国税局的反击,你真正要做的是无限期地踢掉这个罐子。

      当你出海时,你就会停止这一切。再也不会有踢皮球的情况发生了。你支付你自己的账单,因为,你有可能支付零税。追逐减免的需求消失了。

      虽然我更多地与高层活跃的企业主合作,而不是与自由职业者和独行侠合作,但我过去曾帮助过独行侠,他们告诉我,他们在美国做了20万美元的账单,尽管他们的利润率基本上是90%,但他们只显示了10万美元的利润,因为他们发现有8万美元的开支可以扣除。

      他们只是不得不跳过80个不同的圈套来实现这一目标。

      当你出海时,你就不再玩这个游戏了,因为它不再重要了。你可以不再浪费你的时间去寻找要扣除的东西。

      2.客户的观点

      自由职业者和个体户的税务问题--人在巴厘岛

      你必须考虑到的第二个观点是你的客户。走向海外不仅可能改变你的税收状况,也可能改变他们的税收状况。

      这是由于你的工作地点可能使你(甚至你的客户)受到不同国家的不同税法的约束。

      例如,虽然人们一般不会太担心泰国的税法,但如果你在泰国全职生活,一般来说,你应该获得工作许可,这可能需要某些税收规定,尽管这些规定可能不大。

      从历史上看,像泰国和马来西亚这样的国家采取的立场是(在某些情况下,他们真的告诉我),只要你不抢他们的工作,他们并不真正关心你做什么。如果你不抢当地人的工作,你就可以作为一个游客在那里生活。

      不过,如果你把所有的时间都花在泰国工作,从技术上讲,你应该有一个工作许可。而且泰国最近在这方面的打击力度更大,这就是为什么遵守法律总是好的,即使这个国家并不重视执法。在这方面,巴厘岛(印度尼西亚)是另一个如果你在那里全职生活就应该交税的地方。

      然而,如果你以永久游客的身份生活,并且不断地在这些新兴国家之间流动,他们一般都很乐意让你在那里当游客,如果你在逗留期间选择工作,他们也不会费心向你征税。

      如果你选择在发达国家花费大量时间,你选择在哪里工作对你和你的客户都开始变得重要。

      例如,在美国,如果某些条件适用,非美国公司仍可被视为有责任支付美国税的美国贸易或企业。

      1. 他们在美国至少有一名雇员或受抚养的代理人,并且
      2. 这个人提供了大量的服务来推动他们在美国的业务(而不是简单的行政任务)。

      我们不会在这里讨论所有的复杂情况,但只需说,如果外国公司在美国境内或在美国的税务居民中,有雇员或受扶养的代理人向他们提供重要的服务,那么他们就可能因为 "在美国从事贸易或业务 "而被征收美国税。

      如果你是一个加拿大人,每年有六个月的时间在迈阿密或洛杉矶的海滩上度过,那么你就会有美国的税务责任。而你有这个美国税务责任的事实意味着你的一些客户--取决于你与他们的关系--现在也可能有美国税务责任,因为你在那里为他们工作。

      你的客户越多,对其中任何一个客户来说,这就越不可能成为一个问题。如果你为一个客户提供非常少量的服务--也许只是一次性的交易--那可能就不是什么问题了。

      但是,你的客户越少,你花在一个客户身上的时间越多,你参与他们的业务越多,参与的时间越长,参与的持久性越强,可能出现税务问题的可能性就越大。

      类似的规则也适用于其他高税率的发达国家。

      这篇文章并不意味着是税务建议,但如果你要在发达国家--特别是美国--花费任何种类的大量时间,你真的值得得到这个评估,因为你可能有一个税务问题,你可能为你的客户制造一个税务问题。

      五个问题

      一旦你考虑到这两个新的视角,作为一个自由职业者或在海外经营的独资企业,建立你的税收策略可以归结为五个重要问题。

      1.你是美国公民吗?

      美国公民需要为他们在世界各地的收入纳税。然而,居住在国外的美国公民,如果符合外国收入豁免(FEIE)的要求,他们的收入(在2018年)可以免于纳税104,100美元。

      对于许多自由职业者和个体户来说,这就足够了。

      但是,如果你的收入超过了FEIE的限额,你就没有办法避免为超过104,100美元的收入缴税。

      直到特朗普税制改革(即2017年减税和就业法案),活跃企业的业主--不是独资企业或自由职业者--可以拿着FEIE限额或以下的工资,将其余收入保留在企业中,并支付零税。

      然而,在特朗普税改下,活跃企业的规则变得更加困难。对这些人来说,这也不再是一场野餐。他们仍然有一些选择来减少他们的总体税收,但不再有办法将账单减少到零。

      坏消息是,独资企业的规则从一开始就没有那么灵活。

      因为你是作为一种职业提供你的时间,你所做的事情不被认为是一种商业,你不能利用出海的商业漏洞。虽然这些漏洞现在已经消失了,但作为一个个体户,你不能利用那些仍然存在的漏洞。

      这也意味着,美国的个体户和自由职业者不会从拥有一家外国公司中受益。然而,你总是可以选择将你的独资企业变成一个合法的活跃企业。要做到这一点,你将需要遵循美国国税局制定的规则,规定你在企业内可以做多少工作,以及其他人需要为你做多少比例的工作。

      我犹豫不决地建议这样的选择,因为我不想让任何人产生错误的想法。不要指望只是在某个地方雇佣一些骨干,把他们放在一个柜子里,在你继续做一个独行侠的时候,永远不要让他们做任何工作。这不是我们的目的。

      然而,如果你有合法的需求,需要有人为你工作,你可以把你的独行侠/自由职业者的工作变成一个活跃的企业,这将使你有资格获得税收优惠。

      这并不意味着你必须把你的职业变成一个大生意。雇用一个个人助理来帮助你处理行政工作,可能是也可能是不够的。在某些情况下,你可以有一个自由职业者团队帮助你,他们可以有资格成为分担你工作量的雇员。

      如果你还没有准备好或愿意把你的职业变成一个积极的企业,你可以继续作为一个自由职业者或独资企业,仍然可以得到那104,100美元的免税额。但是,如果你是合法地自己做所有的工作来提供服务,并为你的时间获得报酬(即,如果你不工作,你就没有饭吃),这是你唯一能得到的减税。

      我鼓励你阅读我们的《外国收入排除法终极指南》,以了解排除法的全部细节,但我只想说,如果你是美国公民,真的没有办法像其他国家那样跳出税收陷阱。

      2.你是哪里的税务居民?

      我已经谈了很多关于我所说的数字游民税收陷阱的问题,自由职业者和独行侠往往是第一个落入这个陷阱的人,因为他们是建立税收居住地相关规则的一些最大违反者。他们往往认为,只要他们不在本国(即加拿大、澳大利亚、英国等)停留183天,他们就不会被征税。

      事实是,这并不总是这么简单。

      183天的规则被称为天数测试,但它不是大多数国家在决定你是否有资格成为税务居民时考虑的唯一因素。

      我刚刚查看了我的一个税务人员在一个实行居民税制的国家的税务备忘录,他解释说,你甚至不能接近183天。例如,如果你已经在澳大利亚有关系--你在那里长大,你一直在那里工作,等等。- 而现在你想离开,你不能简单地说,"我所做的只是在那里呆了182天"。

      还有其他需要考虑的事情。这就是为什么在你可以说你完全脱离了税收制度之前,适当的税收居留规划是很重要的。

      183天的规则实际上是针对像我这样以非澳大利亚公民身份去澳大利亚的人。如果我在澳大利亚呆的时间少于183天,并且与该国没有其他联系,我可以避免在那里的任何纳税义务。但如果我在那里呆满六个月,他们就有可能对我征税。

      如果你是澳大利亚、英国、加拿大、德国等实行居住地征税制度的国家的公民,你不仅需要在本国境外停留超过183天以避免缴税,而且还需要减少或消除与本国的联系,在另一个国家建立正式的税收居住地。

      你可以在以居住地为基础征税的国家成为合法的非居民纳税人,并在回国之前免除任何未来的纳税义务,但证明你不再居住在本国的责任在你身上。

      随着这些国家对什么是 "令人满意的居住证明 "变得更加严格,这些国家的公民越来越难以像美国公民那样,宣布他们的税收居住地是他们带着笔记本电脑去的地方。

      这是不属于美国公民的一个缺点:你必须采取积极的措施来建立你的实际税收居住地。如果你是一条小鱼,你有可能只说你是一个数字游民就能逃脱。但政府并不了解日益增长的地理位置自由运动。

      一般来说,官僚(和银行家)来自老一辈,很难跟上潮流,所以你会很难,不仅从操作的角度,而且从税收的角度,说你没有税收的住所,你没有在任何地方交税。

      他们不仅可能不理解,而且越来越不喜欢这样。虽然从技术上讲,你的税收基础可能是你在任何地方度过的时间(即使你不在那里缴税),但建立一个税收居所是一件好事。

      好消息是,根据你的情况,可能会有一些你可以获得的税务居留权,在那里你可以支付零税

      人们会感到困惑,认为成为某地的税务居民,他们就必须缴税,但这并不总是真的。有些地方有免税的规定,有些地方对外国收入不征税,有些地方根据你的情况或你的财富有一些其他规定,可以给你第二居所,但仍可免于纳税。

      3.你的时间都花在哪里?

      自由职业者和个体户的税务问题--联合办公中的人

      如果你在一个国家停留超过六个月,他们有可能会对你征税。正如我们在问题二中所确定的那样,如果我作为一个与澳大利亚没有任何关系的非澳大利亚公民去澳大利亚,如果我在该国停留183天或以上,我仍然必须在那里缴税。

      再比如,加拿大人和持有B1B2签证的人,如果他们选择在美国度过所有可用的时间,他们将在美国被征税。

      我有一个来找我的人,他被困在那个系统中,花了四年时间才摆脱出来,仅仅是因为他有一年在佛罗里达州呆了九个月。

      你在哪里度过的时间几乎事实上决定了你的税基,但这并不一定意味着你会向这些国家交税。这就是为什么,除了美国公民之外,对每个人来说,建立一个税务居住地是很重要的。

      但是,你也想确保你不会在一个地方花费太多时间。有一些国家实行属地征税制度。如果你是一个在属地征税国家工作的个体户,即使你的客户和银行账户位于该国之外,他们也可以认为,如果你在他们的领土上做工作,就违反了他们的外国来源收入原则。

      人们认为,如果他们在一个领土国家挣钱,就不会被征税。但是,如果你是一个个体户,而且你没有成立公司,根据一些国家的税法,你的工作可能被认为是来自当地的收入,因为毕竟你是在他们的土地上做工作,钱是给你的。因此,根据你的结构,即使是一个地域性的税收国家也可能没有帮助。

      现在,这并不意味着许多人没有逃脱惩罚。它只是意味着,从技术上讲,法律更加严格。作为一个努力做到100%合规的人,你应该意识到这种注意事项。

      4.你们是如何提供服务的?

      你如何提供你的服务是另一个实际存在的问题。最好的情况是你从一个联合办公空间到另一个联合办公空间,同时你到处旅行,提供完全不受地点限制的工作。

      如果你是真正的地理位置自由,你会搬家的唯一原因是你想搬家。如果你想每周、每月、每三个月、每六个月移动一次,如果你想慢速旅行,如果你想成为一个永久的旅行者,这取决于你,而不是你的职业或你提供的具体服务。

      要做到真正的地理位置自由,唯一可以接受的是决定你的生活方式的是你的偏好,而不是你的实际工作交付。

      对我来说,例如,我帮助人们创建离岸计划。我有一个分布式的团队,我旅行做研究,我旅行找乐子,我在我家之间旅行,但这都与我所提供的工作无关。

      当我这个月晚些时候去亚洲的一个国家考察他们的新公民计划时,这真的是因为我想亲自去做。这实际上不是我的业务要求,我已经有足够的公民计划提供给与我合作的人。

      例如,如果你提供现场IT服务,那么你如何提供服务的挑战就会出现。如果IT自由职业者必须进入办公室在别人的服务器上工作,他们可能会有问题,认为他们的最终收入来源并不与特定的地点相联系。

      如果产品的销售地点和产品的履行地点存在差异,确定你的最终收入来源就会变得复杂。

      在我的情况下,我是根据我在某个特定时刻所处的位置来销售产品。我不是到美国去亲自到某人的办公室为他们做工作。而且,即使我这样做了,在某些地方,在别人的办公室里闲聊可能是,也可能不是一个问题。更大的问题是如果我真的在现场做工作。

      我曾经帮助过一个做激励性演讲的人。人们叫他到他们的办公室去培训他们的员工。工作是在现场进行的,为了提供服务,需要他亲自到场。对于这种情况的人来说,这有可能是一个问题。

      现在,如果像这样的情况范围有限,可能在某些情况下,有可能从税收的角度提出总体情况,不把你绑在一个地方进行税收。但是,如果你每年花四个月的时间在一个国家做演讲,那就更难提出这样的论点了。

      现在,这并不意味着你的所有收入都有可能在那个国家被征税,但也许你的一部分收入会在那里被征税,所以最好是弄清楚你如何能够不仅在高税率国家之外从事这些服务,而且还要弄清楚你如何能够避免进入某人的办公室并不得不去报到。

      5.你甚至需要一个离岸公司吗?

      很多人认为他们需要一个离岸公司,在很多情况下,公司可以提供帮助,因为它把你和企业分开,限制了你的责任。我不是一个诉讼专家,所以我不会谈论这个问题,但是在某些国家,拥有一个离岸公司也可以澄清你的收入与企业的收入。

      然而,对于美国公民来说,如果你是合法的自由职业者或个体户,拥有一家离岸公司并不能真正帮助你--它只会增加复杂性和费用。

      如果你是美国公民,你最好把适当的美国税收策略与旅行策略放在一起,然后从那里开始,消除开支。

      同样,我是在对合法的自由职业者和个体户说话。

      对于非美国公民来说,可能更需要一个离岸公司。根据你的客户如何向你开具发票,离岸公司可能是有帮助的。但是,在某些情况下--这就是值得获得一些建议的地方--让人们把钱付给你的个人银行账户可能更好,有一个好的个人税收策略,避免把钱花在离岸公司上。

      如果你能省下这笔钱,你应该这样做。

      自由职业者和个体户的税收策略实例

      自由职业者和个体户的税务问题 - Coder

      现在,举几个具体的例子,说明这一切是如何在不同的自由职业者和个体户职业中发挥作用的。

      顾问和教练

      顾问和教练是在海外提供服务的人的一个很好的例子。无论是生活指导、咨询,还是教教练如何成为教练,你都处于一个很好的位置,因为你是通过电话提供工作。只要你的个人税收策略没有问题,你的业务也应该没有问题,因为无论你在哪里,都会作为你的税收基地。

      然而,很多教练和顾问有不同的会员网站,或者他们有数字产品出售。销售数字产品的好的一面是,可能会有其他人帮助你创建这些产品,你可以提出这样的理由--取决于你的数字产品是如何创建和销售的--你实际上不是一个个体户,而是一个企业主,因此,有资格获得作为一个活跃企业的税收优惠。

      缺点是,与从零税率角度销售的个人服务不同,你可能必须对数字产品收取消费税或增值税,这取决于你在哪里销售以及你的销售量是多少。

      请记住,个体户和自由职业者是以他们的时间和努力来获得报酬的人--他们用金钱换取时间。如果你在销售数字产品或任何能让你在睡觉时赚钱的东西,那么就有一套不同的规则适用。

      程序员和编码员

      对于网络开发人员、程序员、写代码的人等,如果你不在实体办公室工作,而只是在你的笔记本电脑上工作,无论你在哪里,那么你应该没有问题。

      然而,请记住,某些国家对作为知识产权的代码有规定。这意味着你的协议类型可能决定了谁拥有代码,代码如何被转让,等等。

      总的来说,如果你要做代码,有几个问题需要考虑,这取决于你的客户是谁,他们在哪里。

      IT自由职业者

      我认识很多IT自由职业者,他们必须亲自到各个地方去做服务器的工作。这里的问题是,你在办公室或别人的机房里花了多少时间,而实际上是在路上或在你的数字游民家里做销售,在那里做工作?

      你能在家里做的工作越多,就越好。

      理想情况下,现场零工作是完美的。不过,这仍然取决于你在哪里做工作,以及你如何做工作,还有其他因素。如果你在现场做工作,有很多考虑因素,所以这将是一个接触一些帮助的理由。

      市场营销

      营销服务可以包括从SEO或YouTube营销到博客和内容营销,再到任何类型的营销服务,你向别人收取宣传、媒体关系等费用。这是另一个使你很容易将你目前的位置作为你的税务居住地的职业。

      如果你想获得更多的税收优惠,营销是一个你可以很容易地在独资企业的空间之外扩展的职业,实际上有人为你做工作来扩大业务。

      如果你是做市场营销的,一般来说你会有很好的机会。

      作家和作者

      与程序员和编码员不同,作家和作者在大多数国家在谁拥有其作品的版权方面问题较少。然而,你创造内容的地方仍然很重要,你要仔细检查所有的雇佣工作协议,并确保与你的客户妥善安排一切。

      对作家和作者来说,更大的问题是,如果你是一个已出版的作者--无论你是出版自己的书,还是作为一个鬼才为别人写书,以版税分成或利润百分比的方式获取部分报酬。

      来自书籍的收入通常被视为版税,特别是在美国。因此,虽然FBA业务可以被视为主动业务,但通过亚马逊KDP和其他类似平台出版书籍,很可能被视为基于版税的(被动)业务。

      正因为如此,然后会有一大堆税收协定发挥作用,因为在美国和许多其他国家,特许权使用费收入要缴纳预扣税。在美国,它是30%。

      如果你是一个作家,考虑找到一个你可以从中受益的税收协定。你也许可以成为一个国家的税务居民,在那里你只需要支付10%的版税,而不是支付30%。

      当涉及到任何涉及特许权使用费的事情时,有不同的一组税收问题。虽然它可能更复杂,但你要确保你能尽可能地避免预扣税。

      公共演讲者

      公开演讲者遇到的问题与像IT自由职业者在现场工作的人一样多。如果你在美国获得演讲报酬,这很可能是一个税务问题。

      在加利福尼亚州,我最后听到的消息是,他们有一个全职雇员在特许经营税委员会,实际上是跟踪所有进入该州的运动员。如果你是一名棒球运动员,一年中162场比赛中有4场是在加州进行的,他们就会来找你要你收入的2.5%。

      这是因为你在加州赚取的那部分收入要在加州缴税。同样的原则可以在不同的国家适用。如果你在美国进行公开演讲,可以肯定的是,每次演讲的收入都要缴纳美国所得税。

      其他国家可能有类似的法律。然而,有些国家则没有。事实上,许多国家希望鼓励人们在那里举办会议和大会,并将免除这些类型活动的收入对外国人的任何税收责任。

      这是否意味着他们完全免除了公共演讲者的收入?老实说,我不知道。然而,当我在墨西哥主持一个会议,我们聘请吉姆-里卡兹来演讲时,我们确实发现墨西哥对这些类型的情况更加友好。

      如果你从公开演讲中获得了大量的收入,你肯定要弄清楚你在哪里进行公开演讲。如果你在一堆高税率国家发表演讲,这很可能会给你带来一些税收负担。

      总结

      远程工作条件所带来的许多自由使许多自由职业者和个体户接受了数字游民的生活方式,从世界各地的联合办公空间向客户提供他们的各种服务,并作为永久的游客生活。

      现在是一个令人兴奋的时代,可以成为一个企业家,为自己工作。

      但是,这种新的生活方式的自由也伴随着新的责任--其中之一就是了解并安排好你的新税收策略。

      在国外生活会改变你的纳税方式,如果你想不惹麻烦,并有资格获得这种生活方式所带来的最大税收优惠,你的纳税方式也可能会影响你选择在国外生活的确切方式。

      即使你有一个不受地点限制的职业,你在某些国家的实际存在仍然很重要。如果你对你在哪里生活和挣钱的决定不聪明,你可能最终在很多不同的地方欠下很多钱而不自知。

      是的,作为一个生活在海外的自由职业者或个体户,有很大的自由,但这种自由并不影响对良好计划的需要。如果你需要帮助,让你的战略到位,请随时联系我们,寻求一些帮助。

      || 翻译:数字游民指南
      || 原文链接:5 Tax Questions for Freelancers and Solopreneurs Living Offshore
    • 0
    • 0
    • 0
    • 17
    • 请登录之后再进行评论

      登录

      赞助广告,谢谢理解

    • 发表内容
    • 做任务